Časť dane z príjmu zaplatenej v zahraničí môžete dostať späť

Desaťtisíce Slovákov sú zamestnaní alebo brigádujú v zahraničí. Nie všetci vedia, že časť dane z príjmu, ktorú im zahraniční zamestnávatelia strhli, si môžu žiadať späť.

O vrátenie dane z príjmu najčastejšie žiadajú študenti. Môžu tak urobiť dvoma spôsobmi – požiadajú o ich vrátenie daňový úrad krajiny, kde pracovali a odviedli dane, alebo sa obrátia na niektorú špecializovanú spoločnosť.

Najrýchlejšie sa s nimi možno skontaktovať prostredníctvom internetu. Na vlastných stránkach väčšina spoločností uvádza nielen kontaktné údaje, ale aj kalkulačky predbežne informujúce o výške refundovanej sumy.

Hoci každá krajina má vlastné podmienky na vrátenie daní, všetky požadujú výplatné pásky alebo kumulovanú výplatnú pásku či daňovú kartu, na ktorých sa uvádza výška zárobku a suma odvedených daní.

V USA je to formulár W-2, v Írsku a Veľkej Británii P45, v Austrálii sa nazýva Group Certificate a v Nemecku Lohnsteuerkarte. O vrátenie daní možno požiadať daňové orgány väčšiny krajín, ktoré tento krok akceptujú, tri roky dozadu.

Spoľahliví Nemci

Vrátenie peňazí je možné tiež dvoma spôsobmi. Prostredníctvom agentúry, ktorá si sama stiahne z refundovanej sumy poplatok, alebo poplatok zaplatí klient priamo agentúre a refundovanú sumu mu pošlú z tej-ktorej krajiny na jeho účet.

Z. Karabinošová: V USA platí, že čím viac zaplatíte na daniach, tým je pomer refundácie nižší.

„Veľmi prísne je v tomto smere nemecké právo, ktoré nedovoľuje prebrať refundovanú sumu tretej osobe a adresuje ju výhradne daňovníkovi,“ uviedla Zuzana Karabinošová, marketingová manažérka spoločnosti Taxback.com.

Podľa nej sú však práve nemecké úrady najspoľahlivejšie a najoperatívnejšie. Všetky operácie spojené s vrátením daní sú upravené jednoznačnými predpismi a tabuľkami. „Nemci veľmi dbajú na dodržiavanie termínov a nestáva sa, že by refundovali menej peňazí, ako nám pri prvom kontakte potvrdili,“ hovorí Z. Karabinošová.

Nemecko vracia zaplatené dane a sociálne odvody iba študentom. Ak študent o ich vrátenie žiada, musí mať potvrdenie zo školy, na ktorom je výslovne uvedené, že je študentom denného štúdia.

Musí byť na ňom aj presný dátum, odkedy a dokedy má škola prázdniny. Termín, za ktorý žiada študent vrátenie daní, musí spadať do deklarovaného obdobia.

A ešte je tu jedna veľmi dôležitá podmienka – doba pobytu, počas ktorého študent v Nemecku pracoval, nesmie presiahnuť dva mesiace. „Korektné vzťahy, kde nevznikajú nečakané problémy, máme aj s britskými a írskymi úradmi,“ povedala Z. Karabinošová.

Strážte svoje dane

Veľa študentov sa za prácou vyberá za veľkú mláku – do USA. Preto sa aj najviac agentúr špecializuje na vrátenie daní z tejto krajiny.

Ľuboš Schwarzbacher, konateľ spoločnosti Auxus, tvrdí, že ich šesťpercentná provízia, ak sa klient u nich zaregistruje v tom istom roku ako v USA pracoval, je najnižšia na trhu.

„Pokiaľ to nestihne, zaplatí sedem percent. Pre úplnosť však musím uviesť, že minimálna provízia je tridsať dolárov.“

Americký daňový systém pozostáva z federálnych, štátnych a miestnych daní. Kým federálne a štátne dane možno refundovať, miestne niekedy nie. Niektoré štáty, ako napríklad Texas, Aljaška či Florida, štátne dane vôbec nevyberajú.

Nezriedka sa v USA stane, že zamestnávateľ odvádza za zamestnanca aj sociálne a zdravotné odvody (Social Security a Medicare Taxes), hoci by tak robiť nemal. Vrátenie týchto daní je najzložitejšie, trvá najdlhšie a väčšina agentúr sa ním ani nezaoberá.

Ľ. Schwarzbacher: Ak sa klient zaregistruje v tom istom roku, ako v USA pracoval, naša provízia je najnižšia na trhu.

Jednou z mála spoločností, ktorá túto službu ponúka, je Taxicon. „Držiteľom víz J-1, teda účastníkom programov Work & Travel, by ich zamestnávateľ strhávať nemal. Ak sa tak stane, dokážeme zabezpečiť ich stopercentnú refundáciu. Poplatok za túto službu je desať percent z refundovanej sumy,“ uvádza Vladislav Ligas, konateľ Taxiconu.

Z. Karabinošová pridáva radu: „Ak na výplatnej páske zistíte, že zamestnávateľ tieto odvody strháva, upozornite ho, že nemá na to právo. Najjednoduchšie je zjednať nápravu priamo na mieste.“

Priamo na slovenskom trhu donedávna pôsobila aj European Tax Services (ETS). Od polovice októbra 2005 však svoje kancelárie v SR dočasne uzavrela a skontaktovať sa s jej zástupcami je možné iba prostredníctvom e-mailu.

Po desiatich dňoch od kontaktného e-mailu sa jej zástupcovia s Profitom telefonicky spojili. Informácie o tom, prečo svoju činnosť v SR obmedzili, na koho sa majú klienti ETS v SR v prípade potreby priameho kontaktu obrátiť a kedy svoju činnosť na Slovensku kancelária obnoví, však do uzávierky tohto čísla neposkytli. Na ťažkú komunikáciu s touto firmou Profit upozornili čitatelia.

Príklady z praxe: Koľko získali späť

USA
Klient zarobil 3 325 dolárov, zaplatil federálne dane 220 dolárov, štátne dane 52 dolárov. Po odrátaní manipulačných poplatkov sa mu napokon vrátilo 190 dolárov, čo je zhruba 70 percent.

Veľká Británia
Klient mal jedného zamestnávateľa, celková suma jeho zárobku bola 4 470 libier. Z tejto sumy odviedol štátu na daniach 566 libier. Po odrátaní manipulačných poplatkov dostal späť 503 libier, čiže zhruba 89 percent.

Nemecko
Klient zarobil 4 200 eur, na daniach zaplatil štátu 178 eur. Po odrátaní všetkých poplatkov je jeho výsledná kalkulácia 138 eur, čiže 77,5 percenta.

Írsko
Klient zarobil 15 560 EUR, na daniach odviedol štátu 3 990 EUR. Po zhodnotení celej situácie a odrátaní poplatkov je jeho výsledná kalkulácia daní 3 016 EUR, teda zhruba 76 percent.

Pozn.: Daňové úrady posudzujú každé daňové priznanie individuálne. Výsledná suma závisí od množstva faktorov a uvedené príklady nie sú záväzné.
PRAMEŇ: Taxback.com

Komplikovaní Američania

Súčasťou služieb agentúr je, že zoženú chýbajúce dokumenty potrebné na vrátenie daní a podajú za klienta aj daňové priznanie. Je to dôležité najmä vtedy, ak sa do danej krajiny chcete opätovne vrátiť a pracovať tam.

Stali sa už aj prípady, keď študenti vinou zamestnávateľa v USA platili menšie odvody a namiesto vrátenia daní ich prekvapili nedoplatky. Bez vyrovnania daní však nemáte šancu získať víza do USA.

Z. Karabinošová upozornila, že vracanie daní z USA je čoraz komplikovanejšie – menia sa totiž daňovo odpočítateľné položky. Podľa nej platí, že klient dostáva z roka na rok menej. V súčasnosti sa refundácia pohybuje v rozpätí od päťdesiat do šesťdesiat percent, kým pred niekoľkými rokmi to bolo až do osemdesiat percent.

„V USA platí, že čím viac zaplatíte na daniach, tým je pomer refundácie nižší. Ak študent odvedie na daniach šesťsto dolárov, späť môže dostať približne päťsto dolárov. Ak zaplatí dane 1 300 dolárov, späť dostane šesťsto dolárov. Podľa našich skúseností sú v USA na tom najlepšie študenti, ktorí ani tak veľa nezarábali, ale sústredili sa aj na iné aktivity, napríklad na štúdium a cestovanie.“

Bližšie informácie: www.taxback.com, www.auxus.sk, www.taxicon.sk.

Foto – Andrej Balco, Vlado Benko